Pas de maîtrise budgétaire sans suivi fiable du temps passé.
Retour d’expérience · Contrôle budgétaire.
Dans une ETI spécialisée dans la mesure et l’analyse des audiences médias, le Contrôle de Gestion devait renforcer la prévision et la maîtrise budgétaire de son portefeuille de projets de production, sous le mandat de la Direction Financière.
Le budget d’un projet se pilote à partir de ce qu’il consomme réellement : des heures. Si leur collecte, leur validation et leur valorisation ne sont pas fiables, la prévision et le suivi d’exécution ne le sont pas non plus.
J’ai piloté la conception et la mise en œuvre d’une solution sur mesure, bâtie sur un outil PPM standard du marché et intégrée au système d’information existant, en remplacement d’un outil spécifique. Il a fallu structurer la relation entre les directions métiers, la Direction Financière et le Contrôle de Gestion, et organiser la collecte, la validation et la valorisation des heures passées.
Résultat : une solution déployée pour piloter la prévision budgétaire et le suivi d’exécution, des tableaux de bord consolidés pour le Contrôle de Gestion et la Direction Financière, et une meilleure maîtrise budgétaire des projets de production.
Un budget de projet n’est pilotable que si le temps passé est collecté, validé et valorisé de la même façon par tous.
Vos projets sont-ils budgétés à partir des heures réellement passées, ou d’estimations jamais rapprochées de l’activité ?
